Pourquoi devrais-je m'incorporer en tant que professionnel?
Les avantages de l'incorporation pour les professionnels
10/11/20242 min read
Avantages de l'incorporation pour les professionnels
De nombreux professionnels comme les médecins, dentistes, avocats, comptables et consultants choisissent l'incorporation pour profiter de divers avantages fiscaux et juridiques. En tant que professionnel incorporé, vous bénéficiez d'une structure qui vous permet d'optimiser votre protection et votre fiscalité. Voici les principaux avantages :
1. Considérations légales
Statut juridique distinct :
En vous incorporant, votre cabinet ou pratique professionnelle devient une entité juridique distincte. Cela signifie que vos activités professionnelles sont séparées de votre patrimoine personnel. La société peut posséder des biens, signer des contrats et engager des actions en justice à son propre nom, ce qui vous protège personnellement contre les obligations ou dettes professionnelles.Responsabilité limitée :
Bien que certains professionnels (comme les médecins et avocats) restent personnellement responsables en cas de négligence professionnelle, l'incorporation protège vos biens personnels contre les créances commerciales. Vous n’êtes responsable qu’à hauteur de votre investissement dans la société, sauf en cas de faute professionnelle.
2. Considérations fiscales
Report d’impôts :
En tant que professionnel incorporé, vous avez la possibilité de reporter l'impôt sur les bénéfices non distribués. Cela signifie que vous pouvez différer le paiement d'impôts en laissant les bénéfices dans la société, plutôt que de les verser immédiatement sous forme de salaire ou de dividendes. Cette stratégie peut aider à réduire vos impôts personnels pendant certaines années.Taux d’imposition réduit :
Les revenus d'une société sont soumis à un taux d’imposition nettement plus bas que les revenus des particuliers. En tant que professionnel incorporé, vous pouvez bénéficier du faible taux d'imposition applicable aux petites entreprises grâce à la Déduction pour amortissement des placements en entreprise (DAPE). Cela permet de maximiser les revenus nets après impôts, surtout si une partie des profits est réinvestie dans l'entreprise.Déduction pour gain en capital (DGC) :
Si vous vendez les actions de votre société professionnelle, vous pourriez être admissible à la déduction pour gain en capital, qui réduit significativement l'impôt à payer sur le gain réalisé lors de la vente. Cela peut représenter une économie importante à long terme, en particulier dans une perspective de planification de retraite.Optimisation de la rémunération :
En tant que professionnel incorporé, vous avez le choix entre différentes méthodes de rémunération, ce qui vous permet de gérer efficacement votre charge fiscale :Dividendes : Les dividendes versés par la société sont imposés à des taux avantageux par rapport au salaire, allant de 40,11 % à 48,69 %. De plus, ils ne sont pas soumis aux cotisations de retraite comme le Régime de pensions du Canada (RPC) ou le Régime des rentes du Québec (RRQ).
Salaire : Les salaires, bien que soumis à un taux d’imposition plus élevé (jusqu'à 53,31 %), permettent de cotiser au RPC ou au RRQ et de bénéficier de déductions telles que les cotisations à un régime enregistré d'épargne-retraite (REER). Vous pouvez ainsi choisir la structure de rémunération qui convient le mieux à vos besoins personnels et professionnels.